Eksponeeritud aruandlusnõustajad (ERA) on investeeringunõustajad, kes ei pea registreeruma nõustajana USA väärtpaberibörsikomisjonis ("SEC") ega osariigi reguleerivate asutuste juures, kuid peab siiski tasuma ja avalikust teabest teatama IARD/FINRA süsteemi kaudu.
Kes peab registreeruma maksust vabastatud aruandlusnõustajaks?
Mis on maksuvaba aruandlusnõustaja? Investeerimisnõustajad peavad registreerima kas föderaal- või osariigi väärtpaberiasutustes, olenev alt hallatavate varade suurusest. "Väikesed nõustajad" (alla 25 miljoni dollari varaga) võivad registreeruda ainult riigi väärtpaberiasutustes.
Kes on vabastatud investeerimisnõustajana registreerimisest?
RBIC Advisers Relief Act muutis ka Advisers Act'i jaotist 203(m), mis vabastab investeerimisnõustaja registreerimisest iga nõustaja, kes nõustab ainult erafonde ja kelle hallatav vara on Ameerika Ühendriikides väiksem kui 150 miljonit dollarit, jättes RBIC varad välja 150 miljoni dollari suuruse läve arvestamisest …
Kas maksuvabastusega aruandlusnõustajad peavad esitama vormi ADV?
Kõik vabastatud aruandlusnõustajad: peate esitama oma esialgse ADV vormi 60 päeva jooksul pärast registreerimiskohustusest vabastamist nõustajate seaduse mis tahes jaotise 203(l) alusel. ainuüksi ühe või mitme riskikapitalifondi nõustaja või nõustajate seaduse jaotis 203(m), kuna tegutseteainult … nõustajana
Kas maksuvabastusega aruandvate nõustajate suhtes kohaldatakse hooldusreeglit?
Eestkoste reegel ei kehti vabastatud aruandvate nõustajate kohta. Erakapitalifondid ja muud erainvesteerimisfondid kasutavad portfelliinvesteeringute hõlbustamiseks sageli eriotstarbelisi investeeringuid.
